盈利现金保证倍数=运营现金净流量/净赢利×100%。盈利现金保证倍数，又名赢利现金保证倍数，是指企业必守时期运营现金净流量同净赢利的比值，反映了企业当期净赢利中现金收益的保证程度，真实地反映了企业的盈利的质量。盈利现金保证倍数从现金流入和流出的动态视点，对企业收益的质量进行点评，对企业的实践收益才能再一次批改。
运营活动现金净流量，是运营现金毛流量扣除运营营运本钱添加后企业可提供的现金流量。
其核算有直接法和间接法两种，依据会计报表核算出来的间接法。运营活动现金净流量=净赢利+计提的财物减值预备+固定财物折旧+非钱银性财物摊销+长时间待摊费用摊销（期初数-期末数）+待摊费用的削减（减：添加）+预提费用添加（减：削减）+处置固定财物、非钱银性财物和其他长时间财物的丢失（减：收益）+固定财物作废丢失（依据固定财物整理及经营外开销明细账剖析填列）+财务费用（利息开销-应收收据的贴现利息）+出资丢失（减：收益）+递延税款贷项（减：借项）+存货的削减（减：添加）+运营性应收项目的削减（减：添加）+运营性敷衍项目的添加（减：削减）。
现金净流量是现金流量表中的一个目标，是指必守时期内，现金及现金等价物的流入（收入）减去流出（开销）的余额（净收入或净开销），反映了企业本期内净添加或净削减的现金及现金等价物数额。依照公司制造运营活动的不一样，现金净流量可大致分为运营活动现金净流量、出资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。